Anteriormente, aplicativos de terceiros enviavam apenas 1099-Ks para usuários que recebiam US$ 20.000 em pagamentos comerciais em mais de 200 transações. Para seus impostos de 2024 (que você declarará em 2025), o IRS planeja um lançamento faseado, exigindo que os aplicativos de pagamento informem ganhos de freelanders e proprietários de empresas acima de US$ 5.000 ao invés de US$ 600. A esperança é que elevar o limite reduzirá o risco de imprecisões ao mesmo tempo em que também dá à agência e aos aplicativos de pagamento mais tempo para trabalhar em direção ao mínimo eventual de US$ 600.
O IRS vem adiando esta nova regra de relatórios por dois anos seguidos para dar mais tempo aos aplicativos de pagamento para se prepararem para a mudança. Um ponto de discórdia: Distinguir entre transações tributáveis e não tributáveis através de aplicativos de terceiros nem sempre é fácil. Por exemplo, o dinheiro que seu companheiro de quarto envia para você através do Venmo para o jantar não é tributável. O dinheiro recebido por serviços gráficos que você realizou.
O IRS pausou a implementação para evitar confusão e ganhos incorretos sendo relatados. “Passamos muitos meses reunindo comentários de grupos de terceiros e outros, e ficou cada vez mais claro que precisamos de tempo adicional para implementar efetivamente os novos requisitos de relatórios”, disse o comissário do IRS, Danny Werfel, em uma declaração de novembro de 2023. Todas as pausas e mudanças deixaram muitos freelancers confusos sobre o que esperar nesta temporada de impostos e além.
Se você obtém renda autônoma, aqui está o que você precisa saber. Sob novas exigências de relatórios anunciadas pela primeira vez no Plano de Resgate Americano, aplicativos de pagamento de terceiros serão obrigados a relatar ganhos acima de US$ 600 para o IRS. Para 2024, somente a renda acima de US$ 5.000 será relatada.
Se você é autônomo, já deveria estar pagando impostos sobre sua renda total, mesmo que não receba um 1099 de todas as suas rendas. Esta não é uma nova regra; é uma alteração na notificação tributária. O IRS estará alterando o requisito de relatórios para aplicativos de pagamento para poder acompanhar transações que com frequência não são relatadas.
O IRS adiou este requisito de relatórios para 2023. Claro, se você ganha renda de freelancer, ainda é necessário relatar suas rendas para o ano fiscal de 2023 quando declarar seus impostos neste ano. Você simplesmente não receberá um formulário 1099-K dos aplicativos de terceiros, a menos que receba mais de US$ 20.000 em pagamentos em mais de 200 transações em 2023. Em vez disso, você pode receber 1099-NECs de qualquer empresa com a qual trabalhe.
Até agora, para o ano fiscal de 2024, você receberá o formulário tributário 1099-K se ganhar mais de US$ 5.000 de um cliente freelancer ou bicos por meio de aplicativos de pagamento de terceiros, afetando os impostos que você declarará em 2025. O IRS pode decidir adiar novamente esta regra ou alterar o limite, portanto este requisito ainda pode mudar.
Todos os aplicativos de pagamento de terceiros onde freelancers e proprietários de negócios recebem renda são obrigados a começar a relatar transações envolvendo você para o IRS em 2024. Alguns aplicativos de pagamento populares incluem PayPal, Venmo, Zelle e Cash App. Outras plataformas que freelancers podem usar, como Fiverr ou Upwork, também estão obrigados a começar a relatar pagamentos que freelancers recebem ao longo do ano.
Se você ganha renda por meio de aplicativos de pagamento, é uma boa ideia configurar contas PayPal, Zelle, Cash App ou Venmo separadas para suas transações profissionais. Isso poderia evitar que cobranças não tributáveis – dinheiro enviado por familiares ou amigos – sejam incluídas em seu 1099-K por engano. Roumearam-se que o IRS estava cobrando dinheiro enviado a familiares e amigos por meio de aplicativos de pagamento de terceiros, mas isso não é verdade. Transações pessoais envolvendo presentes, favores ou reembolsos não são consideradas renda tributável.
Alguns exemplos de transações não tributáveis incluem:
Pagamentos que serão relatados em um 1099-K devem ser marcados como pagamentos por bens ou serviços do vendedor. Quando você seleciona “enviando dinheiro para familiares ou amigos”, não aparecerá em seu formulário de imposto de renda. Em outras palavras, aquele dinheiro de sua companheira de quarto para sua metade da conta do restaurante está segura.
Se você vender itens pessoais por menos do que pagou por eles e receber o dinheiro por meio de aplicativos de pagamento de terceiros, essas alterações não o afetarão. Por exemplo, se você comprar um sofá para sua casa por US$ 500 e mais tarde vendê-lo no Marketplace do Facebook por US$ 200, você não deverá impostos sobre a venda porque é um item pessoal vendido em prejuízo. Você pode ser obrigado a mostrar documentação da compra original para provar que vendeu o item em prejuízo.
Se você tiver um bico onde compra itens e os revende por lucro por meio do PayPal ou de outro aplicativo de pagamento digital, as receitas acima de US$ 5.000 serão consideradas tributáveis e relatadas ao IRS em 2024. Certifique-se de manter um bom registro de suas compras e transações on-line para evitar pagar impostos sobre qualquer renda não tributável – e, em caso de dúvida, entre em contato com um profissional de impostos para ajuda.
Qualquer aplicativo de pagamento que você use pode pedir para confirmar suas informações fiscais, como seu número de identificação do empregador, número de identificação fiscal individual ou número do Seguro Social. Se você tem um negócio, provavelmente tem um EIN, mas se for um freelancer autônomo, trabalhador de aplicativos ou trabalhador autônomo, fornecerá um ITIN ou SSN.
Em alguns casos, receber um 1099-K pode tirar parte do trabalho manual de declarar seus impostos sobre a autonomia. Uma vez que esta regra entre em vigor, ainda pode receber formulários 1099-NEC individuais se foram pagos por depósito direto, cheque ou dinheiro em espécie. Se você tiver vários clientes que o paguem por meio do PayPal, Venmo, Upwork ou outros aplicativos de pagamento de terceiros e ganhar mais de US$ 5.000, receberá um 1099-K em vez de