Antes de preencher o cheque de doação, você deve saber como as regras para reivindicar contribuições sobre seus impostos estão mudando.
O espírito de doação é real em dezembro, de fato. Dezembro marca o maior mês do ano para doações. Cerca de um quinto da receita sem fins lucrativos vem em dezembro, e 10% de todas as doações para organizações sem fins lucrativos ocorrem nos dois últimos dias do ano, de acordo com a Neon One, desenvolvedora de software para organizações sem fins lucrativos.
Juntamente com o espírito de doação da temporada de férias de inverno, o final do ano também traz uma oportunidade final para os contribuintes ajustarem sua renda tributável para 2022 fazendo doações de caridade.
Doações para caridade ainda podem reduzir sua renda tributável e aumentar sua restituição de impostos, mas algumas das regras para deduzir doações de caridade serão alteradas para 2022. Obtenha todas as informações necessárias sobre contribuições para instituições de caridade e seus impostos.
Para saber mais sobre deduções e créditos fiscais, consulte o melhor software tributário de 2022.
Como as doações para instituições de caridade podem reduzir meus impostos?
Contribuições para instituições de caridade e organizações sem fins lucrativos podem ser deduzidas de sua renda bruta ajustada (AGI) para que você pague menos impostos em um ano. Para se qualificar para doações com vantagens fiscais, organizações sem fins lucrativos devem ser incluídas no banco de dados do IRS de organizações isentas de impostos.
Presentes para caridade são considerados deduções de renda, não créditos fiscais. Embora as doações de caridade reduzam sua renda tributável, elas não saem diretamente de sua conta de impostos. Dependendo da sua faixa de renda, 10% a 37% de sua doação voltará para você em dinheiro economizado em impostos.
Por exemplo, um único declarante de impostos na faixa intermediária de 24% (com base em $ 89.076 a $ 170.050 em renda tributável) economizará $ 24 em impostos para cada $ 100 contribuídos para a caridade. Na faixa de imposto superior de 37% (renda tributável de US$ 539.901 ou mais), uma doação de US$ 100 economiza US$ 37 em impostos.
Se você estiver doando bens ou serviços, poderá deduzir seu “valor justo de mercado” em sua declaração de imposto de renda. Contribuições em dinheiro acima de $ 250 e todas as doações que não sejam em dinheiro exigem documentação de prova, como um recibo da instituição de caridade.
Para reivindicar presentes de caridade em seus impostos de 2022, você deve especificar suas deduções
Doações de caridade dedutíveis de impostos historicamente só estão disponíveis para contribuintes que detalham suas deduções. No entanto, durante os primeiros anos da pandemia de COVID-19, a Lei de Alívio Fiscal de Desastres e Certeza do Contribuinte de 2020 permitiu deduções de presentes de caridade de $ 300 para contribuintes individuais e $ 600 para filtros conjuntos casados que fizeram a dedução padrão em vez de discriminar.
Essas mudanças se aplicaram a 2020 e 2021, mas agora expiram em 2022. O Congresso não aprovou nenhuma legislação adicional para continuar com a isenção limitada de deduções beneficentes para contribuintes que fazem a dedução padrão. Você só pode deduzir suas doações para caridade de sua renda tributável para 2022 se especificar suas deduções usando o Formulário 1040 Anexo A.
A Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA) de 2017 quase dobrou a dedução padrão, de $ 6.350 para declarantes solteiros e $ 12.700 para declarantes casados em 2017 para $ 12.000 e $ 25.000, respectivamente, em 2018. A dedução padrão é ajustada pela inflação a cada ano e será de $ 12.950 para declarantes individuais e $ 25.900 para declarantes casados em 2022. Cerca de 90% dos contribuintes agora usam a dedução padrão ao preencher suas declarações fiscais.
As doações de caridade agora estão limitadas a 60% de sua renda
Durante o início da pandemia de COVID-19, a legislação federal também eliminou temporariamente o limite de renda para deduções de presentes de caridade. Tradicionalmente, suas deduções para doações de caridade foram limitadas a 60% de sua renda bruta ajustada (AGI), mas a mesma legislação que adicionou deduções de caridade para contribuintes padrão também permitiu que qualquer contribuinte deduzisse até 100% de sua AGI em contribuições de caridade .
À semelhança do fim da exceção para os contribuintes que usufruam da dedução normal, a alteração ao limite do rendimento da dedução solidária expirou no final de 2021.
Doe ações e RMDs para caridade sem pagar impostos sobre eles
Duas opções de investimento ainda oferecem excelentes vantagens fiscais para doações de caridade – ações ou outros títulos que você possui há mais de um ano e distribuições mínimas exigidas (RMDs) de contas de aposentadoria.
Se você doar ações que possui há mais de um ano, estará dando 20% a mais do que se tivesse vendido as ações e doado o produto. Isso porque as instituições de caridade não precisam pagar o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo sobre a valorização das ações. Você também pode deduzir o valor total de mercado das ações no momento de sua doação, incluindo os ganhos de capital sobre os quais você nunca pagou impostos.
RMDs são distribuições de suas contas de aposentadoria que você deve sacar por lei a partir dos 72 anos. Essas contas incluem IRAs tradicionais, IRAs SIMPLES, pensões de funcionários simplificadas e contas 401(k). Roth IRAs não estão sujeitos a RMDs.
A renda extra dos RMDs pode empurrá-lo para uma faixa de imposto mais alta e também desencadear eliminações de créditos fiscais com base na renda. No entanto, RMDs doados para instituições de caridade (até US$ 100.000) são considerados contribuições de caridade qualificadas (QCDs) isentas de impostos e não contam como receita.
Você pode usar QCDs para apoiar quantas organizações quiser, mas algumas opções de caridade, como patrocinadores de fundos aconselhados por doadores e fundações privadas, não podem aceitar QCDs, portanto, verifique com seu possível destinatário antes de agir. Os QCDs devem ser feitos diretamente do administrador da sua conta de aposentadoria para a instituição de caridade. Como outras doações de caridade, os QCDs devem ser feitos até 31 de dezembro para se qualificar para o ano fiscal de 2022.
Para saber mais sobre os impostos de 2022, consulte nossa lista de verificação de impostos de final de ano e saiba mais sobre os adiantamentos de reembolso de impostos.