Para proprietários de imóveis, aprender o máximo possível sobre seus potenciais benefícios fiscais pode ajudá-lo a maximizar seu reembolso de imposto de renda ao declarar o imposto de renda. A maioria dos proprietários com hipotecas sabe que podem deduzir pagamentos de juros do empréstimo, mas muitas deduções e créditos fiscais envolvidos na propriedade de uma casa são menos óbvios. Saiba sobre todos os possíveis benefícios fiscais para proprietários para obter o maior reembolso possível em seus impostos. Para mais informações sobre impostos, saiba sobre os “maiores créditos fiscais” e como “criar uma conta online no IRS”.
A maioria dos incentivos fiscais de renda para proprietários de imóveis são deduções fiscais, que são reduções na sua renda tributável. Quanto menos da sua renda for tributada, menos impostos você pagará. Ao declarar o imposto de renda, você deve “decidir se toma a dedução padrão” – US$ 13.850 para declarantes solteiros, US$ 27.700 para declarantes conjuntos ou US$ 20.800 para chefes de família ou casados apresentando separadamente – ou itemizar deduções, como doações para caridade e impostos estaduais. Para aproveitar as deduções fiscais de proprietários de imóveis, você precisará itemizar as deduções usando o “Formulário 1040 Anexo A”. Sua decisão de itemizar dependerá se suas deduções itemizadas forem maiores que sua dedução padrão. Todos os “melhores softwares de impostos” podem rapidamente ajudá-lo a decidir se itemizar (além de ajudá-lo a preencher todos os formulários fiscais mencionados neste artigo).
Créditos fiscais para proprietários de imóveis “não exigem” que você itemize. Eles reduzem diretamente o quanto de impostos você deve, e geralmente pode obtê-los independentemente de itemizar ou não deduções. Juros da hipoteca – ou o montante de juros que você paga pelo empréstimo da casa anualmente – é uma das deduções fiscais mais comuns para proprietários de imóveis. Também costuma ser o mais lucrativo, especialmente para novos proprietários cujos pagamentos geralmente vão mais para o interesse do empréstimo durante os primeiros anos de uma hipoteca. Proprietários que declaram impostos conjuntamente podem deduzir todos os pagamentos de juros da hipoteca sobre empréstimos de até US$ 1 milhão, ou empréstimos de até US$ 750.000 se feitos após 15 de dezembro de 2017. Declarantes individuais recebem metades desses valores – US$ 500.000 ou US$ 375.000, respectivamente. Para deduzir seus juros de hipoteca…
Você pode comprar “pontos de hipoteca”, também chamados de “pontos de desconto”, ao comprar uma casa para diminuir os juros da hipoteca. Cada 1% do valor da hipoteca que os compradores de casas pagam além do pagamento inicial geralmente reduz sua taxa de juros em 0,25%, embora a quantidade exata dependa da instituição financeira e do empréstimo. Pontos de desconto podem economizar uma grande quantia de dinheiro em uma hipoteca de 30 anos, reduzindo o juro total que você terá que pagar ao longo de décadas, mas também podem economizar dinheiro em seus impostos quando comprados. O IRS considera pontos de hipoteca como juros pré-pagos, portanto, você pode adicionar o valor pago pelos pontos ao seu total de juros da hipoteca que são declarados na Linha 8 do “Formulário 1040 Anexo A”.
Proprietários que receberam um “Certificado de Crédito Hipotecário” de um governo estadual ou local – geralmente adquirido por meio de um credor hipotecário – podem receber uma porcentagem dos pagamentos de juros da hipoteca de volta como um crédito tributário. As taxas de crédito do certificado de hipoteca variam de acordo com os estados e podem variar entre 10% e 50% de até um crédito máximo de US$ 2.000. Este conselho tributário para proprietários é mais eficaz se você for um primeiro comprador de casa, o que é generosamente definido como não ter morado em uma casa que você já possuiu nos últimos três anos. Se você estiver “comprando sua primeira casa”, certifique-se de perguntar ao seu credor ou corretor hipotecário se você se qualifica para um MCC. Para declarar seu crédito tributário de juros hipotecários, use o “Formulário IRS 8396”. Lembre-se, você não precisa itemizar deduções para reivindicar créditos tributários.
Impostos de propriedade imobiliária locais e estaduais, mais comumente chamados de impostos sobre propriedade, podem ser deduzidos de seus impostos, mas em um montante muito menor do que antes de 2017. Graças à Lei de Corte de Impostos e Empregos de 2017, você só pode deduzir até US$ 10.000 combinados de seus impostos de propriedade e impostos de renda estaduais e locais. Antes de 2017, todo o montante de seus impostos sobre propriedade era dedutível. Para reivindicar sua dedução de impostos sobre propriedade, você precisará acompanhar seus pagamentos anuais de impostos sobre propriedade. Seus impostos imobiliários também podem ser listados na Caixa 10 do Formulário 1098 de seu credor hipotecário. Insira o valor total de impostos de propriedade imobiliária pagos no ano na Linha 5b do “Formulário 1040 Anexo A”.
Proprietários que usam qualquer parte de sua casa, apartamento ou condomínio “exclusiva e regularmente” para seu próprio negócio ou bico podem reivindicar despesas de home office usando o “Formulário IRS 8829”. Essas deduções também estão disponíveis para locatários. A forma mais fácil de reivindicar um crédito tributário para home office é usando a “dedução padrão de home office”, que é baseada em US$ 5 por metro quadrado usado para negócios de até 300 metros quadrados. O “método regular” para deduzir um escritório em casa envolve calcular a porcentagem de sua casa usada para negócios. Ambos os métodos usam o Formulário 8829 para relatórios. Deduções de home office não estão disponíveis para “empregados remotos” de empresas.
Estações de carregamento de veículos elétricos podem dar dinheiro de volta em seu imposto de renda. Se você instalar qualquer estação de carregamento de energia alternativa em sua casa, receberá um crédito máximo de 30% do custo ou US$ 1.000 (o