O período de férias de inverno pode não lembrar os impostos sobre a renda, que só precisam ser entregues até 15 de abril de 2024, mas o final do ano pode ser excelente momento para verificar sua situação financeira e fazer mudanças para melhorar sua restituição ou débito fiscal para 2023. Enquanto essas estratégias fiscais poderiam reduzir notavelmente sua carga tributária, você precisará agir rapidamente. 2023 está se aproximando do fim rapidamente e algumas dessas etapas exigirão preparação para serem concluídas antes do prazo final de 31 de dezembro.
Vale a pena gastar tempo agora para revisar sua situação tributária, pois um pouco de esforço agora pode render muito mais tarde. Leia adiante para conhecer dicas tributárias de fim de ano para se preparar para a próxima temporada de impostos. Os Estados Unidos têm um modelo de “pagamento à medida que ganha” para o imposto de renda, o que significa que seu empregador retém dinheiro de seu holerim e os autônomos precisam pagar impostos estimados trimestralmente. Deixar de pagar impostos suficientes durante o ano pode resultar em multa na declaração do imposto de renda.
O fim do ano é uma ótima época para revisar seu formulário W-4 e os descontos atuais para decidir se deseja alterá-lo. A ferramenta Estimador de Retenção de Impostos do IRS permite estimar sua retenção atual e o reembolso tributário projetado para ajustar seu formulário W-4. Você pode encaminhar um formulário W-4 atualizado para sua empresa a qualquer momento e seu empregador deve instituir suas alterações no início do primeiro período de folha de pagamento, que é de 30 dias ou mais após o envio do W-4.
Foi uma grande recuperação para as ações em 2023 – o índice S&P 500 subiu mais de 20% – mas ainda há muitas ações que perderam dinheiro neste ano. Um ponto positivo de perdas potenciais com ações é a oportunidade de praticar “colheita de perdas tributárias”. Essa estratégia tributária funciona vendendo suas ações e ativos que perderam valor para compensar outros ganhos de capital que você possa ter obtido. Por exemplo, se você lucrou US$ 25.000 com a venda de um imóvel em 2023, mas perdeu dinheiro em um investimento em uma ação em dificuldades (como a Pfizer), você pode vender seus títulos e deduzir a perda financeira desse investimento de seus ganhos de capital.
Contas de aposentadoria como 401(k) e IRAs fornecem uma das deduções tributárias mais produtivas porque você pode reduzir sua conta de impostos ao construir um ninho para o futuro. Se puder se permitir, maximize suas possíveis contribuições para qualquer conta de aposentadoria antes do final do ano. O limite de dedução para contribuições 401(k) para impostos de 2023 é US$ 22.500, sem contar as contribuições do empregador. Um trabalhador na faixa tributária de 24% poderia reduzir quase US$ 5.000 em seu imposto apenas economizando para o futuro.
Ajuste o percentual da sua contribuição regular para o 401(k) no último período de folha de pagamento de 2023 para aproveitar ao máximo as potenciais deduções da aposentadoria. Se você tiver mais de 50 anos, poderá contribuir mais para seu 401(k) com “contribuições de recuperação” no total de US$ 30.000 em 2023, se permitido por seu plano 401(k). Para IRAs, o máximo de contribuições dedutíveis para 2023 é de US$ 6.500 ou US$ 7.500 se você tiver mais de 50 anos.
Graças ao Ato de Redução da Inflação de 2022, há grandes incentivos para tornar sua casa mais “verde”. A lei amplia o valor dos créditos tributários que você pode obter ao aumentar a eficiência energética de sua residência. Para o ano tributário de 2023, o crédito tributário renovável residencial – que concede dinheiro de volta para a instalação de painéis solares, bombas de calor geotérmicas, células a combustível e armazenamento de baterias – volta para 30%.
Os créditos tributários têm mais impacto em sua conta de impostos do que as deduções. Enquanto as deduções reduzem seu nível de renda tributável, os créditos tributários reduzem diretamente o valor dos impostos devidos ao IRS. Instalar um sistema de energia solar, turbina eólica ou bomba de calor geotérmica agora pode dar de volta 30% do custo, se concluído antes de 1 de janeiro de 2023. Na Califórnia, o custo médio de instalação solar é de US$ 14.896. Se você fizesse essa melhoria em sua casa em 2022, economizaria US$ 4.469 em impostos.
Não é sempre fácil postergar o pagamento de seu empregador, mas se você receber um bônus de fim de ano e procurar diminuir seu rendimento tributável o máximo possível neste ano, considere pedir à sua empresa para pagá-lo em janeiro. Da mesma forma, se você é autônomo ou contratado e deseja reduzir seu rendimento tributável em 2023, considere atrasar suas faturas até dezembro para não receber o pagamento até janeiro. Você só está adiando o pagamento dos impostos sobre esse dinheiro até os impostos de 2024 serem devidos, então você precisará estratégizar se esse ou o próximo ano seria melhor para ganhar esse dinheiro.
Se você declara deduções e gosta de contribuir financeiramente para as causas e grupos que apoia, faça isso antes do final do ano para reduzir da melhor forma seu rendimento tributável em 2023. A maioria dos contribuintes em geral pode deduzir doações de caridade até 50% de sua renda tributável. Antes de doar a qualquer pessoa, certifique-se de que sua contribuição será dedutível fiscalmente, pesquisando o banco de dados de organizações isentas de impostos do IRS.
A lei tributária americana exige que os americanos comecem a receber distribuições de suas contas de aposentadoria pessoais ou fornecidas pelo trabalho quando atingirem determinada idade. A partir de 2023, o Ato SECURE 2.0 aumenta essa idade de 72 para 73 anos, para aqueles que completaram 72 anos após 31 de dezembro de 2022. Essas distribuições são obrigatórias para planos 401(k), IRAs tradicionais, planos de participação nos lucros e pensões. Não são exigidas distribuições mínimas obrigatórias para IRAs Roth enquanto o proprietário estiver vivo.
As distribuições mínimas obrigatórias, ou DMOs, são calculadas somando todo o dinheiro em suas contas de aposentadoria e dividindo por um f