A temporada de imposto de renda está chegando, e a data limite para entrega da declaração de 2024 é 15 de abril. Não há nada de errado em querer começar cedo a preencher sua declaração neste ano. Embora o poder dos melhores softwares de imposto de renda online possa ajudá-lo a concluir em uma semana, você precisará reunir todos os seus documentos fiscais essenciais antes de começar.
Para deixar claro, estamos falando dos documentos fiscais que você recebe antes de declarar o imposto de renda – como o formulário W-2 para salários de empregados ou formulários 1099 para outras rendas -, não dos formulários do IRS que você preenche para entregar a declaração. Existem centenas de formulários do IRS de que você pode precisar, e é fácil para os contribuintes se confundirem com a infinita combinação de números, letras e descrições técnicas. A maioria de nós só precisa se preocupar com alguns poucos documentos fiscais para nossa renda, impostos retidos e populares créditos e deduções fiscais.
Saiba quais formulários você precisa para declarar o imposto de renda em 2024 e o que fazer se estiver faltando algum. Para mais dicas fiscais, aqui está tudo o que você precisa saber sobre a temporada de declaração do imposto de renda de 2024.
Seja qual for a forma de tributação que você usa – dedução padrão ou declaração completa -, você precisará registrar sua renda com os documentos fiscais cruciais – principalmente seu formulário W-2 e rendimentos adicionais de formulários 1099. Para empregados de empresas, seu Formulário W-2 inclui informações essenciais sobre salários e rendimentos recebidos no ano passado e o total de impostos retidos de sua folha de pagamento. Formulários 1099 adicionais que você receber documentarão outras rendas recebidas em 2022.
Esses formulários poderiam incluir juros de poupança (1099-INT), dinheiro de trabalho autônomo (1099-NEC), benefícios de desemprego (1099-G) ou distribuições de aposentadoria (1099-R). Se você foi pago por meio de serviços de pagamento online como Venmo e Cash App, pode receber um formulário 1099-K, mas ainda não é obrigatório para essas empresas enviarem um a menos que você tenha ganhado mais de US$ 20.000. (Você precisa declarar ganhos acima de US$ 600 desses serviços de qualquer maneira.) Se você é um freelancer em tempo integral ou trabalha por conta própria, sua renda pode aparecer em vários formulários 1099.
Deduções fiscais reduzem sua renda tributável, enquanto créditos fiscais tiram dinheiro diretamente de sua dívida de imposto. Obter o maior possível reembolso de imposto exige garantir que você tenha toda a documentação necessária para reivindicar créditos e deduções que reduzam sua responsabilidade tributária. Grande parte das informações de que você precisará para créditos e deduções virá nos formulários 1098 – e há sete deles.
O formulário fiscal mais importante para muitos proprietários de imóveis é o padrão Formulário 1098, que mostra quanto você pagou de juros hipotecários no ano passado. Também inclui quaisquer pontos hipotecários pagos para a compra de uma casa em 2023. Ambos os montantes são dedutíveis no Imposto de Renda se você declarar. Dependendo da sua renda bruta ajustada, ou RBA, você pode poderá deduzir até US$ 2.500 de juros de empréstimos estudantis “acima da linha”, o que significa que você não precisa declarar.
Os juros de empréstimos estudantis aparecerão na Linha 1 do Formulário 1098-E. Os custos de ensino superior já não são mais dedutíveis do imposto, mas você pode recuperar parte desse dinheiro com o Crédito Tributário Americano de Oportunidade ou o Crédito Tributário de Aprendizagem Permanente. A taxa paga em 2023 estará incluída no Formulário 1098-T.