- Em 2024, ser dono de uma casa está mais caro do que nunca
- Gastos ocultos médios somam $18,118 todo ano
- Benefícios fiscais podem levar a um reembolso de impostos maior
No final de 2024, ser dono de uma casa está mais caro do que nunca de acordo com o Case-Shiller US National Home Price Index. Além da hipoteca em si, o proprietário médio paga um valor adicional de $18,118 por ano em “custos ocultos”. Todas essas despesas vêm com um lado positivo, no entanto – créditos fiscais e deduções para sua casa que podem resultar em um reembolso de impostos maior. Para os proprietários, aprender o máximo possível sobre seus benefícios fiscais potenciais pode ajudá-lo a maximizar seu reembolso de impostos ao declarar sua declaração de imposto de renda. A maioria dos proprietários com hipotecas sabe que podem deduzir pagamentos de juros de seus empréstimos, mas muitas deduções fiscais e créditos fiscais envolvidos na posse de uma casa são menos óbvios. Saiba sobre todas as possíveis deduções fiscais para proprietários para obter o maior reembolso possível em seus impostos. Para saber mais sobre impostos, aprenda tudo sobre créditos fiscais e como criar sua própria conta online no IRS para economizar tempo durante a temporada de impostos. A maioria dos benefícios fiscais federais para proprietários é deduções fiscais, que são reduções em sua renda tributável. Quanto menos sua renda for tributada, menos dinheiro você pagará em impostos. Ao declarar sua declaração de imposto, você deve decidir se vai optar pela dedução padrão – $14,600 para declarantes de imposto solteiros, $29,200 para declarantes casados conjuntamente ou $21,900 para chefes de família ou casados que declaram separadamente – ou detalhar as deduções, como doações para caridade e impostos estaduais. Para aproveitar as deduções fiscais para proprietários, você precisará detalhar suas deduções usando o Formulário 1040 do Cronograma A. Sua decisão de detalhamento dependerá se suas deduções detalhadas são maiores do que sua dedução padrão. Todo o melhor software de imposto pode rapidamente ajudá-lo a decidir se detalhar (bem como ajudá-lo a preencher todos os formulários de imposto mencionados neste artigo). Créditos fiscais para proprietários não exigem que você detalhe. Eles reduzem diretamente o valor dos impostos que você deve e você normalmente pode obter esses créditos, quer detalhe deduções ou não. Juros de hipoteca – ou a quantidade de juros pagos em seu empréstimo imobiliário anualmente – é uma das deduções fiscais mais comuns para proprietários. Ele é frequentemente o mais lucrativo, especialmente para novos proprietários, cujos pagamentos geralmente vão mais para o juro do empréstimo nos primeiros anos de uma hipoteca. Proprietários que declaram impostos em conjunto e declarantes individuais podem deduzir todos os pagamentos de juros da hipoteca nos primeiros $750,000 de sua dívida hipotecária, ou dívida hipotecária de até $1,000,000 se você estiver deduzindo juros da hipoteca antes de 15 de dezembro de 2017. Se você declarar casado separadamente, pode deduzir metade desses valores – $375,000 ou $500,000, respectivamente. Para deduzir o juro de sua hipoteca, você precisará preencher o Formulário 1098 do IRS, que você deve receber de seu credor no início de 2024. Você pode então inserir o valor da linha 1 desse Formulário 1098 na linha 8 do Cronograma A do Formulário 1040. Você pode comprar pontos de hipoteca, também chamados de “pontos de desconto”, ao comprar uma casa para diminuir o interesse da hipoteca. Cada 1% do valor da hipoteca que os compradores de casa pagam além de sua entrada geralmente reduz sua taxa de juros em 0,25%, embora o valor exato dependerá do credor e do empréstimo. Pontos de desconto podem economizar muito dinheiro em uma hipoteca de 30 anos ao diminuir o interesse total que você terá que pagar ao longo das décadas, mas também podem economizar dinheiro em seus impostos quando você os comprar. O IRS considera os pontos da hipoteca como juros pré-pagos, então você pode adicionar o valor pago pelos pontos ao total de juros da hipoteca que é inserido na linha 8 do Cronograma A do Formulário 1040. Proprietários que receberam um Certificado de Crédito de Hipoteca de um governo estadual ou local – geralmente adquirido através de uma hipoteca credor – podem recuperar uma porcentagem de seus pagamentos de juros da hipoteca como um crédito fiscal. As taxas do certificado de crédito de hipoteca variam com base nos estados e podem variar entre 10% e 50% com um crédito máximo de $2,000. Esta dica fiscal de proprietário é mais eficaz se você for um proprietário de primeira viagem, que é generosamente definido como não morar em uma casa que você possui nos últimos três anos. Se você está comprando sua primeira casa, certifique-se de perguntar ao seu credor ou corretor de hipotecas se você se qualifica para um MCC. Para solicitar seu crédito fiscal de juros hipotecários, use o Formulário 8396 do IRS. Lembre-se, você não precisa detalhar deduções para reivindicar créditos fiscais. Impostos imobiliários locais e estaduais, mais comummente chamados de impostos sobre a propriedade, podem ser deduzidos de seus impostos, mas em um montante muito menor do que antes de 2017. Graças à Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017, você só pode deduzir até $10,000 combinados de seus impostos sobre a propriedade e impostos de renda estaduais e locais. Antes de 2017, o valor total de seus impostos sobre a propriedade era dedutível. Para reivindicar sua dedução de imposto sobre a propriedade, você precisará acompanhar seus pagamentos de impostos sobre a propriedade anuais. Seus impostos sobre a propriedade também podem estar listados na Caixa 10 do Formulário 1098 do seu credor hipotecário. Insira o valor total de impostos sobre a propriedade pagos ao longo do ano na Linha 5b do Cronograma A do Formulário 1040. Proprietários que usam qualquer parte de sua casa, apartamento ou condomínio “exclusiva e regularmente” para seus próprios negócios ou trabalho secundário, podem reivindicar despesas comerciais com base em casa usando o Formulário 8829 do IRS. Essas deduções estão disponíveis também para os locatários. A maneira mais fácil de reivindicar um benefício fiscal de escritório em casa é usando a dedução padrão de escritório em casa, que é baseada em $5 por pé quadrado usado para negócios até 300 pés quadrados. O “método regular” para deduzir um escritório em casa envolve calcular a porcentagem de sua casa usada para negócios. Ambos os métodos usam o Formulário 8829 para relatar. Deduções de escritório em casa não estão disponíveis para funcionários remotos de empresas. Estações de carregamento para veículos elétricos podem lhe dar dinheiro de volta em sua conta de impostos. Se você instalar qualquer estação de carregamento de energia alternativa em sua casa, você recebe um crédito máximo de 30% do custo ou $1,000 (o que for menor). Envie o Formulário 8911 do IRS para reivindicar o crédito fiscal pelo dinheiro gasto na instalação de energia limpa. Você pode obter 30% de volta de seus custos de instalação de energia solar como um crédito fiscal. Se você fez melhorias energeticamente eficientes em sua casa em 2024, é provável que você receba de volta algum dinheiro como créditos fiscais, mas fica um pouco complicado. Existem dois tipos de créditos fiscais para melhorias de energia para casa – o crédito de energia limpa residencial e o crédito de melhorias de eficiência energética em casa. O crédito de energia limpa residencial pode lhe dar 30% de volta em dinheiro que você gastou para instalar eletricidade solar, aquecimento de água solar, energia eólica, bombas de calor geotérmicas, sistemas de combustível de biomassa ou propriedade de células de combustível. O único limite é para propriedade de células de combustível – $500 para cada meio quilowatt de capacidade. O crédito de melhorias energeticamente eficientes para casas, também conhecido como crédito de energia para propriedades não-comerciais, é então dividido em duas categorias – “custos de propriedade de energia residencial” e “melhorias de eficiência energética qualificadas”. No primeiro caso de custos de propriedade de energia, você obtém um crédito tributário fixo de $50 a $300 para instalar itens certificados Energy Star como bombas de calor, aquecedores de água ou caldeiras. No segundo caso de melhorias qualificadas, você pode obter um crédito tributário de 10% para o custo de melhorias como adicionar isolamento, consertar um telhado ou substituir janelas. O crédito de melhoria de eficiência energética para casas anteriormente teve um limite vitalício de $500 para todas as melhorias, mas a partir do ano fiscal de 2023, a Lei de Redução da Inflação substitui esse limite vitalício por um limite anual de $1,200. Para reivindicar créditos fiscais por melhorias energeticamente eficientes na casa feitas em 2023, você precisará documentar seus custos em IRS Form 5695 . Qualquer interesse de um empréstimo de capital próprio ou uma segunda hipoteca pode ser deduzido de seus impostos da mesma forma que o juro da hipoteca regular, com o limite importante dos totais máximos de empréstimo de $1 milhão ou $750,000 (para declarantes conjuntos) se você comprou sua casa após 15 de dezembro de 2017. É também muito importante observar que a lei fiscal de 2017 limita as deduções de juros de empréstimo de capital próprio a dinheiro que é usado para “comprar, construir ou melhorar substancialmente” casas.
Se você pediu dinheiro emprestado para comprar um carro novo ou tirar férias, você está sem sorte. Se você pagou juros por um empréstimo de capital próprio que foi usado diretamente em sua residência, você pode reivindicar a dedução na mesma linha que os juros da hipoteca e os pontos da hipoteca: Linha 8 no Formulário do Cronograma A do Formulário 1040. Qualquer renda que você ganhe com a venda de uma casa é tributável como um ganho de capital (com uma omissão notável – veja abaixo). Seu ganho é calculado pela diferença entre seu preço de venda da casa e sua “base de custo”. Essa base de custo inclui o que você pagou pela casa, o preço das melhorias que você pode ter feito, bem como as possíveis perdas da propriedade devido à depreciação ou dano. Se você colocou um novo telhado, substituiu um forno, refinou pisos ou até mesmo paisagou o jardim, certifique-se de incluir esses custos para aumentar sua base ajustada e reduzir o valor de seus ganhos de capital na venda. Quando você vende uma casa, precisará pagar impostos sobre o valor ganho na venda como ganhos de capital. No entanto, se você morar na casa por dois dos cinco anos anteriores à venda, você terá uma isenção fiscal muito grande – $500,000 para declarantes casados em conjunto ou $250,000 para declarantes solteiros ou separados. Todos os americanos recebem essa isenção fiscal, independentemente de sua idade e quantas vezes eles se beneficiaram antes. Note que os requisitos de residência se aplicam independentemente de você ser o proprietário da casa ou não. Se você alugar uma casa por dois anos e depois comprá-la, você está livre para vender com a isenção padrão a qualquer momento. Você provavelmente receberá as informações fiscais sobre a venda de sua casa em um formulário 1099-S e reportará seu lucro final – com essa isenção de $500,000/$250,000 – no Formulário 8949 do IRS. Se você não receber um formulário 1099-S e seu lucro com a casa for menor do que a isenção, você não precisará relatar a venda em seus impostos. Despesas médicas podem ser uma grande dedução fiscal, mas apenas se ultrapassarem 7,5% de sua renda bruta ajustada, que é essencialmente sua renda tributável. Quaisquer melhorias em casa – barras de segurança, rampas de acessibilidade, portas mais largas, corrimãos e elevadores, por exemplo – relacionadas a condições médicas podem ser incluídas em suas deduções fiscais para despesas médicas. Guarde todos os seus recibos e faturas e inclua o custo total das melhorias ou adições com todas as suas despesas médicas e odontológicas adicionais na Linha 1 do Cronograma A do Formulário 1040. Apesar de todos os benefícios fiscais disponíveis para proprietários, existem despesas relacionadas à casa que não podem ser deduzidas de sua renda. A situação fiscal de cada pessoa é única. Antes de tomar decisões fiscais importantes, recomendamos consultar um profissional de impostos que possa ajudá-lo com as leis fiscais federais e estaduais.